PPK – najczęściej zadawane pytania

Minimum 10 dni roboczych. Zgodnie z art. 8 ustawy o PPK (Termin zawarcia umowy o zarządzanie PPK):
1. Podmiot zatrudniający zawiera umowę o zarządzanie PPK nie później niż na 10 dni roboczych przed dniem, w którym w stosunku do pierwszej osoby zatrudnionej jest obowiązany zawrzeć umowę o prowadzenie PPK, zgodnie z art. 16.

Umowa o zarządzanie PPK jest to umowa zawierana pomiędzy pracodawcą a instytucją finansową. Określa w szczególności dane o stronach umowy, nazwę funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez podmiot zarządzający instytucją finansową, warunki i tryb zawierania przez podmiot zatrudniający umów o prowadzenie PPK, warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne fundusze zdefiniowanej daty, warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu, sposób deklarowania wpłat dodatkowych finansowanych przez uczestnika PPK i sposób zmiany wysokości tych wpłat, maksymalną wysokość wynagrodzenia za zarządzanie funduszem zdefiniowanej daty, warunki i okres wypowiedzenia umowy oraz warunki dokonywania konwersji lub zamiany.

Umowa o prowadzenie PPK jest umową zawieraną przez pracodawcę, w imieniu i na rzecz osób zatrudnionych, z tą samą instytucją z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK. Określa w szczególności: strony umowy, w tym wybraną instytucję finansową, dane identyfikujące uczestnika PPK, sposób deklarowania wpłat dodatkowych finansowanych przez uczestnika PPK i sposób zmiany wysokości tych wpłat, nazwy funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez podmiot zarządzający instytucją finansową, warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne fundusze zdefiniowanej daty, sposób składania deklaracji w sprawie podziału wpłat dokonywanych do PPK pomiędzy poszczególne fundusze zdefiniowanej daty, sposób zmiany funduszu zdefiniowanej daty, warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu, sposób składania dyspozycji, zakres, częstotliwość i formę informowania uczestnika PPK o środkach zgromadzonych na jego rachunku PPK, maksymalną wysokość wynagrodzenia za zarządzanie funduszem zdefiniowanej daty, kosztów obciążających ten fundusz i opłat obciążających uczestnika PPK oraz warunki, o ile są przewidziane, na jakich mogą one zostać obniżone bez konieczności zmiany umowy.

Tak, wiążący jest stan zatrudnienia na dzień 31.12.2018, niezależnie od zmian wielkości zatrudnienia w późniejszym czasie.

Tak, ponieważ ustawa daje taką możliwość, już w lipcu można zawrzeć umowę o zarządzanie, a umowę o prowadzenie najpóźniej 12 listopada (umożliwiają to przepisy przejściowe ustawy).

Nie ma jeszcze ustalonej wersji deklaracji rezygnacji z PPK.

Tak, do instytucji finansowej (taką listę zgłaszamy zawierając umowę o prowadzenie PPK w imieniu pracowników).

Tak, taka umowa również podlega przepisom ustawy o PPK jeśli łączny staż zatrudnienia w okresie ostatnich 12 miesięcy wynosi minimum 3 miesiące.

Ustawa nie określa odstępu czasowego między zakończeniem konsultacji a zawarciem umowy o zarządzanie (jeśli w tym przypadku jest mowa o konsultacjach z ZOZ lub Reprezentacją Pracowników w sprawie wyboru IF, to jedyny termin jaki narzuca ustawa to 30 dni przed ostatecznym terminie na zawarcie umowy o zarządzanie. Jeśli konsultacje nie przyniosły rezultatu, to Pracodawca może sam dokonać wyboru IF).

Ustawa tego nie określa, to czy oprócz imienia i nazwiska znajdą się także inne dane, zależy od Podmiotu Zatrudniającego (ustawa mówi że muszą się tam znaleźć dane identyfikujące uczestnika PPK – Art. 20 pkt 1).

Nie, na liście osób zgłoszonych do PPK winny widnieć wyłącznie osoby, za które Pracodawca odprowadza składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe.

Odpowiedź: Wiek uczestnika będzie weryfikowany w dniu zawarcia umowy o prowadzenie, jeśli pracownik osiągnął wiek 55 lat przed lub najpóźniej w dniu zawarcia tej umowy to taki pracownik musi złożyć wniosek o objęcie go PPK.

Odpowiedź: Umowy o zarządzanie i prowadzenie muszą zostać zawarte, ewentualnie istnieje możliwość zwolnienia z finansowania wpłat podstawowych i dodatkowych na podstawie art. 25, ust. 4 ustawy o PPK.

Składka dodatkowa pracodawcy (w wysokości do 2,5%) nie jest zależna od dodatkowej wpłaty pracownika (w wysokości do 2%).

Tak, jest taka możliwość. Informacja o składkach dodatkowych ze strony podmiotu zatrudniającego zawierana jest z instytucja finansową, więc jej zmiana będzie wymagała aneksu umowy o zarządzanie. Pracownik ma możliwość zmiany w każdej chwili ze skutkiem prawnym od następnego miesiąca.

Ustawa przewiduje taką możliwość:

Art. 16, pkt 2

Do okresu zatrudnienia, o którym mowa w ust. 1, wlicza się okresy zatrudnienia z poprzednich 12 miesięcy, które miały miejsce w podmiocie zatrudniającym, a także okresy zatrudnienia w innych podmiotach zatrudniających, jeżeli z mocy odrębnych przepisów podmiot zatrudniający jest następcą prawnym w stosunkach prawnych nawiązanych przez podmiot zatrudniający, który poprzednio zatrudniał osobę zatrudnioną.

W przypadku wypłaty środków po ukończeniu 60 roku życia istnieje możliwość jednorazowej wypłaty w wysokości 25% zgromadzonych środków a pozostałe 75% środków musi zostać rozłożone na minimum 120 miesięcznych ratach. W tej sytuacji nie zapłacimy podatku od zysków kapitałowych. W przypadku jednorazowej wypłaty 100% zgromadzonych środków zostanie potrącony podatek od zysków kapitałowych.

Nie jest to pożyczka w rozumieniu bankowym. Możemy ją traktować jako swego rodzaju nieoprocentowane „wypożyczenie” środków z funduszu. Środki muszą wrócić do funduszu w ciągu 15 lat od wypłaty środków. Karencja w spłacie wynosi maksymalnie 5 lat i również okres ten rozpoczyna się od momentu wypłaty środków.

Ustawa nie określa konieczności zwrotu środków w przypadku poważnego zachorowania.

Jeżeli osoba zmarła była prawnym opiekunem dziecka to dziecko jest uprawnione do otrzymania środków po zmarłym rodzicu. W ustawie mowa jest o formalnym związku małżeńskim. W przypadku związku partnerskiego, dziecko jest osobą dziedziczącą tylko w przypadku gdy zostało przysposobione tj. sytuacja jest prawnie sformalizowana.

Zgodnie z art. 2 pkt 23) Ustawy za poważne zachorowanie rozumie się:

a) całkowitą niezdolność do pracy w rozumieniu ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. z 2018 r. poz. 1270), ustaloną w formie orzeczenia przez lekarza orzecznika lub komisję lekarską Zakładu Ubezpieczeń Społecznych na okres co najmniej 2 lat lub

b) umiarkowany lub znaczny stopień niepełnosprawności w rozumieniu ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz.U. z 2018 r. poz. 511, 1000, 1076, 1925 i 2192), ustalony w formie orzeczenia przez zespół do spraw orzekania o niepełnosprawności na okres co najmniej 2 lat, lub

c) niepełnosprawność osoby, która nie ukończyła 16 lat, w rozumieniu ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, ustaloną w formie orzeczenia przez zespół do spraw orzekania o niepełnosprawności, lub

d) zdiagnozowanie u osoby dorosłej jednej z następujących jednostek chorobowych: amputacja kończyny, bakteryjne zapalenie mózgu lub opon mózgowo-rdzeniowych, wirusowe zapalenie mózgu, choroba Alzheimera, choroba Leśniowskiego-Crohna, choroba neuronu ruchowego (stwardnienie zanikowe boczne), choroba Parkinsona, dystrofia mięśniowa, gruźlica, niewydolność nerek, stwardnienie rozsiane, choroba wywołana przez ludzki wirus upośledzenia odporności (HIV), kardiomiopatia, nowotwór złośliwy, toczeń trzewny układowy, udar mózgu, utrata mowy, słuchu lub wzroku, wrzodziejące zapalenie jelita grubego lub zawał serca, lub

e) zdiagnozowanie u dziecka jednej z następujących jednostek chorobowych: poliomyelitis (choroba HeinegoMedina), zapalenie opon mózgowych, zapalenie mózgu, anemia aplastyczna, przewlekłe aktywne zapalenie wątroby, padaczka, gorączka reumatyczna, nabyta przewlekła choroba serca, porażenie (paraliż), utrata wzroku, głuchota (utrata słuchu), potransfuzyjne zakażenie wirusem HIV, schyłkowa niewydolność nerek, tężec, cukrzyca, łagodny guz mózgu, przeszczepienie narządów, zabieg rekonstrukcyjny zastawek, zabieg rekonstrukcyjny aorty lub nowotwór złośliwy;

Na wkład własny do kredytu możemy pobrać do 100% środków z obowiązkiem ich spłaty bez oprocentowania. Nie jest istotna ilość mieszkań posiadana do tego momentu, jednakże tego typu pobór środków może nastąpić tylko jeden raz w ciągu trwania programu PPK.

To zależy czy Podmiot Zatrudniający odprowadza składki za owe osoby. Jeśli tak – to należy uwzględnić, jeśli nie – to nie.

Jeżeli pracodawca przewiduje możliwość składki dodatkowej, to wskazane jest aby tego typu informacja była zawarta w regulaminie wynagrodzenia lub w układzie zbiorowym pracy.

Nie podlega. Obowiązek PPK dotyczy podmiotów, które zatrudniają chociaż jednego pracownika.

Ustawodawca nie określa sposobu protokołowania, ale wskazane jest zawarcie takiego protokołu w formie pisemnej. Nie ma ogólnego wzoru umowy o zarządzanie. Każda instytucja finansowa przygotowuje swoją umowę o zarządzanie.

Jeżeli w podmiocie zatrudniającym nie działa zakładowa organizacja związkowa, podmiot zatrudniający wybiera instytucję finansową, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK w porozumieniu z reprezentacja osób zatrudnionych w trybie przyjętym w danym podmiocie zatrudniającym. Jeżeli nie dojdzie do porozumienia to podmiot zatrudniający wybiera instytucję finansową.

Ustawodawca nie określa ilości osób w reprezentacji, decyzja należy do podmiotu zatrudniającego.

Ilość pracowników w reprezentacji nie jest zależna od ilości pracowników.

Ustawodawca nie przewiduje prowizji za obsługę programu.

Nie ma takiej możliwości. Umowa jest zawierana z jedną instytucja finansową, która może zostać zmieniona w każdej chwili przez podmiot zatrudniający.

Okres zatrudnienia liczymy jako ciągłość zatrudnienia z ostatnich 12 miesięcy. Okres próbny jest wliczany, jeżeli były w tym czasie odprowadzane składki.

UWAGA: Nowelizacja ustawy przewiduje zliczanie takich osób do stanu zatrudnienia, oczywiście nie będzie to dotyczyło firm zatrudniających ponad 250 osób, ale obejmie firmy zatrudniające powyżej 50 osób. I jeszcze jedna istotna zmiana w tej noweli, osoby przebywające na urlopach bezpłatnych, macierzyńskich itp. będą już obejmowane umową o prowadzenie – bez konieczności wpłat do momentu powrotu do pracy).

Ustawa mówi o ukończeniu 55 roku życia na dzień zawarcia umowy o prowadzenie. W tym przypadku zawieramy umowę o prowadzenie dla tego pracownika.

Nie podlega – okres zatrudnienia musi wynosić minimum 3 miesiące w ostatnich 12 miesiącach.

Przedsiębiorca nie podlega obowiązkowi odprowadzania składek na PPK za samego siebie. Składki są odprowadzanie za osoby zatrudnione.

Nie jest wymagane posiadanie podpisu elektronicznego, w ustawie jest zapis że umowa ma mieć postać elektroniczną Art. 7 pkt 2

Tryb i konsekwencje nieterminowych wpłat przewidziane będą w umowie o zarządzanie z wybraną instytucją finansową.

półki prawa handlowego zatrudniające co najmniej 250 pracowników wchodzą w obowiązek PPK z datą 1 lipca 2019 roku, niezależenie od tego, kto jest ich właścicielem.

Pracownik w takim przypadku otrzyma wszystkie środki pochodzące z wpłat własnych, 70% środków pochodzących z wpłat pracodawcy oraz ewentualne zyski pomniejszone o podatek od zysków kapitałowych. UWAGA: Rezygnacja czyli złożenie deklaracji o nie dokonywaniu wpłat nie jest jednoznaczna z wnioskiem o zwrot środków z PPK, i odwrotnie wniosek o zwrot środków nie jest tożsamy ze złożeniem deklaracji.

Pracownik może zapisać się powrotnie w każdej chwili do PPK.

Pracodawca zawiera umowę o prowadzenie w imieniu takiego pracownika do 10 dnia miesiąca po miesiącu w którym pracownikowi upłynęły 3 miesiące od zatrudnienia (przykładowo: pracownik został zatrudniony na umowę o pracę 15.01.2020. okres 3 miesięcy upływa mu 14.04.2020. umowę o prowadzenie PPK, w imieniu tego pracownika, pracodawca zawiera do 10.05.2020.

Obowiązek i zarazem możliwość odprowadzania składek za pracownika powstaje po upływie trzech miesięcy od momentu zatrudnienia w danym podmiocie zatrudniającym.

Nie jest potrzebna zgoda pracownika.

To Pracownik decyduje o tym czy i w jakim terminie nastąpi transfer środków do nowej instytucji finansowej. Wypłaty transferowe są opisane w Art. 19 ustawy

Nie, składka na PPK jest odprowadzana od podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe.

Teoretycznie nie ma ostatecznego terminu kiedy instytucje finansowe muszą się zarejestrować.

Każda inwestycja niesie ze sobą możliwość osiągnięcia zysków bądź poniesienia strat. Dlatego tak ważny jest wybór właściwej instytucji finansowej oraz przyjęty przez ustawodawcę wieloletni horyzont czasowy.

Nie ma takiej możliwości. Środki w nowym miejscu pracy mogą być odprowadzane jedynie do instytucji finansowej, z którą jest zawarta umowa w danym przedsiębiorstwie.

W celu odprowadzania składki dodatkowej, pracownik musi złożyć stosowny wniosek u pracodawcy. Zgłoszenie te będzie obowiązywało od kolejnego miesiąca.

Nowelizacja ustawy przewiduje zniesienie limitu 30krotności od wpłat do PPK. Nowela aktualnie czeka na podpis Prezydenta.

W nowelizacji ustawy pojawił się dodatkowy warunek uzyskania 0,1% dodatkowej opłaty, brzmi on:

3)osiągnięcia na ostatni dzień wyceny listopada w danym roku stopy zwrotu przez fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny lub subfundusz na poziomie nie niższym niż 75% najwyższych stóp zwrotu funduszy tej samej zdefiniowanej daty.”

Od składek opłacanych przez pracodawcę będzie naliczany podatek dochodowy, który następnie będzie potrącany z wynagrodzenia pracownika.

Odpowiedź: Naliczenie i odprowadzanie składek na PPK odbywa się niezależnie od potrąceń komorniczych. Środki zgromadzone na rachunku PPK nie podlegają egzekucji sądowej ani administracyjnej. Ograniczenia te nie mają zastosowania do egzekucji mającej na celu zaspokojenie roszczeń alimentacyjnych, w tym należności budżetu państwa powstałych z tytułu świadczeń wypłaconych w przypadku bezskuteczności egzekucji alimentów.

Wpłaty do PPK są naliczane przed egzekucją.

Jeżeli pracodawca nie przewiduje wpłaty dodatkowej na rzecz pracowników to nie ma potrzeby uwzględniać takiego zapisu w regulaminie wynagradzania.

Nie ma takiego obowiązku.

Tak, dla każdego pracownika należy zawrzeć umowę o prowadzenie.

Wpłaty od Państwa są zwolnione z podatku i składek na ZUS.

Oczywiście nieograniczonej w przyszłości gwarancji nikt nie jest w stanie udzielić. Natomiast podstawowa różnica między PPK a OFE jest taka, że środki w PPK możemy wypłacić w każdej chwili po złożeniu stosownego wniosku.

Ustawa Art. 3 pkt 2 mówi:

Środki gromadzone w PPK stanowią prywatną własność uczestnika PPK, z zastrzeżeniem art. 105.

Teoretyczne tak. Jednakże, pracownik może swoje środki wypłacić w każdej chwili.

Uczestnik otrzyma wszystkie środki zgromadzone w danym momencie, które pochodzą z wpłat własnych, 70% środków pochodzących z wpłat pracodawcy oraz zyski pomniejszone o podatek od zysków kapitałowych.

Ponieważ środki uczestnika PPK stanowią jego własność prywatną, przekazywanie wpłat do PPK nie wpływa na wysokość minimalnego wynagrodzenia.

W każdej chwili środki zgromadzone na rachunku uczestnika są jego własnością. W przypadku wcześniejszej wypłaty środki własne wypłacamy w całości. Środki od pracodawcy są wypłacane w 70%, a pozostałe 30% jest przekazywane na konto w ZUS.

Środki pozostające na rachunku PPK są chronione. Wypłacone przez uczestnika środki na jego rachunek bankowy nie podlegają ochronie.